Налоги по всему миру: кто платит больше, а кто меньше?

Увеличение НДС с 12% до 20% стало одной из самых обсуждаемых тем в Казахстане. Мы решили рассмотреть плюсы и минусы данного предложения и сравнить налоговые ставки в Казахстане с другими странами мира. Налоги являются основным источником доходов для бюджетов стран, обеспечивая финансирование государственных программ, инфраструктуры и социальных услуг. Однако налоговые ставки существенно различаются в зависимости от экономической политики каждой страны.

Подоходный налог

Подоходный налог для физических лиц в большинстве стран рассчитывается по прогрессивной шкале, где ставка зависит от уровня доходов. В некоторых странах установлены фиксированные ставки.

Максимальные ставки подоходного налога в разных странах:

США – до 37% (федеральный налог) + налоги штатов (до 13,3%)
Канада – до 33% (федеральный) + провинциальные налоги (до 25,75%)
Великобритания – 20%, 40%, 45%
Германия – до 45% + налог солидарности (5,5%)
Франция – до 45% + социальные взносы (~9%)
Италия – до 43%
Испания – до 47%
Швеция – до 57%
Норвегия – до 38,2%
Швейцария – до 40% (в зависимости от кантона)
Австралия – до 45%
Япония – до 55,97%
Китай – до 45%
Южная Корея – до 45%
Казахстан – 10%
ОАЭ, Катар, Саудовская Аравия – 0% (отсутствует подоходный налог)

Налог на добавленную стоимость (НДС, VAT, GST)

НДС (налог на добавленную стоимость) является косвенным налогом, который взимается с продаж товаров и услуг. В некоторых странах, таких как США, вместо НДС действует налог с продаж.

Ставки НДС в разных странах:

США – 0% (но есть налог с продаж 2,9–10% в зависимости от штата)
Канада – 5% (GST) + провинциальные налоги (до 15%)
Великобритания – 20%
Германия – 19%
Франция – 20%
Италия – 22%
Испания – 21%
Швеция – 25%
Норвегия – 25%
Швейцария – 8,1%
Австралия – 10%
Япония – 10%
Китай – 13%
Южная Корея – 10%
ОАЭ, Саудовская Аравия – 5%
Сингапур – 9% (в 2024 году)
Казахстан – 12% (возможное увеличение до 20%)

Корпоративный налог

Компании также платят налоги с прибыли, что влияет на инвестиционную привлекательность страны.

Ставки корпоративного налога:

США – 21%
Канада – 15–38%
Великобритания – 25%
Германия – 15% (плюс местные налоги)
Франция – 25%
Италия – 24%
Испания – 25%
Швеция – 20,6%
Япония – 23,2%
Китай – 25%
ОАЭ – 9% (введён с 2023 года)
Сингапур – 17%
Казахстан – 20%

Каждая страна разрабатывает свою налоговую систему с учётом экономической модели, уровня развития и социальных обязательств. В одних странах (например, Швеции, Германии, Франции) высокие налоги компенсируются бесплатным образованием, медициной и социальными гарантиями. В других (например, в ОАЭ и Катаре) низкие налоги привлекают бизнес и инвесторов. Казахстан сохраняет относительно низкие ставки подоходного налога, но возможное повышение НДС может изменить налоговую нагрузку для бизнеса и граждан.

Выбор оптимальной налоговой политики – это баланс между благосостоянием граждан и экономической конкурентоспособностью страны.